Begrotingswijziging Burap 2015-2

Onderwerp

Begrotingswijziging Burap 2015-2

Programma

B. Financiën

Forum

Hamerstuk

Portefeuillehouder

O Bosch

Inlichtingen bij

H. Nijkamp
0575 587342 h.nijkamp@zutphen.nl

Soort bevoegdheid

Budgetrecht

Beleidsvrijheid

Beperkt

Programmabegrotingswijziging

2015-31

Het college van burgemeester & wethouders stelt voor :

1. begrotingswijziging bij Burap 2, nummer 2015-31 vast te stellen, hierbij het tekort ad € 2.759.700 te dekken uit de Saldireserve;
2. diverse rioleringskredieten tot een bedrag van € 1.376.000 beschikbaar te stellen;
3. een krediet van € 65.000 voor plaatsen van audio visuele apparatuur beschikbaar te stellen;
4. een aantal kredieten budgettair neutraal bij te stellen.

Inhoud

Inleiding/aanleiding

In het Forum van 12 oktober is Burap 2015-2 gepresenteerd. Omdat er die avond geen Technisch Blok geagendeerd was met aansluitend een raadsvergadering kon de bijbehorende programma begrotingswijziging op die avond niet worden vastgesteld door de gemeenteraad. De begrotingswijziging bij Burap 2015-2 wordt derhalve op 2 november ter vaststelling voorgelegd.

Beoogd effect

Verwerken van de financiële gevolgen van Burap 2015-2 in de Strategische Agenda 2015.

Argumenten

1.1  Budgethouders moeten kunnen werken met bijgestelde budgetten.

Via de Burap is aangegeven dat budgetten dienen te worden aangepast, daarom is het noodzakelijk dat dit ook in de Strategische Agenda wordt verwerkt, zodat budgethouders kunnen uitgaan van bijgestelde bedragen.

1.2  Vanwege rechtmatigheid dienen sommige budgetten te worden verhoogd.

Om onrechtmatigheid in de jaarrekening 2015 te voorkomen is het een vereiste dat budgetten worden bijgesteld. De rechtmatigheidtoets vormt een belangrijk onderdeel van de controle van de jaarrekening.

2.1 Tot en met 2015 worden rioleringskredieten gefaseerd beschikbaar gesteld.

Een aantal jaren geleden is besloten vanwege de lange lijst van lopende kredieten op voorhand jaarlijks tot een bedrag van € 1.000.000 aan kredieten voor het vervangen van riolen etc. in de Strategische Agenda op te nemen en bij Burap waar nodig bij te stellen. Omdat een tweetal projecten in het najaar worden aanbesteed is het noodzakelijk dat het budget volledig beschikbaar is, totaal € 886.000. Daarnaast is er de laatste fase van het vervangen van rioleringen op de Mars ad € 200.000 aan de orde en dient het bedrag voor riolering IJsselkade vanwege cofinanciering beschikbaar te worden gesteld, dit gaat eveneens om € 200.000. Vervolgens dient het krediet Maatregelen vanuit het Basisrioleringsplan vanwege meerkosten met € 75.000 te worden verhoogd en gaat een rioleringsproject in voorbereiding, hiervoor is een voorbereidingskrediet ter hoogte van € 15.000 noodzakelijk. Het totaal van de gevraagde kredieten bedraagt € 1.376.000.

Vanaf 2016 wordt het volledige bedrag dat in het nieuwe nog vast te stellen Waterketenplan (vh GRP) in de Strategische Agenda opgenomen.

3.1 Kosten voor audiovisuele apparatuur moeten worden geactiveerd.

Het plaatsen van audiovisuele apparatuur in vergaderzalen en spreekkamers zou in eerste instantie uit het huisvesting- of inventarisbudget van de Strategische Agenda worden bekostigd. Om een tweetal redenen wordt hiervan afgezien. In de eerste plaats is dit budget onvoldoende, er wordt namelijk tevens aanvullend budget gevraagd m.b.t. het gebruik van het pand Waterstraat 33. Ten tweede dient dergelijke apparatuur te worden geactiveerd, het gaat hierbij om € 65.000. Deze wordt in 5 jaar afgeschreven, de kapitaallasten zijn verwerkt in het totaalresultaat van deze Burap, zit in onderdeel 1.

4.1 Een aantal kredieten kunnen worden verlaagd ten gunste van andere kredieten.

Op kredieten van o.a. vervangen van bedrijfsmiddelen van Stadsbedrijven en automatiseringshulpmiddelen van Bedrijfsvoering dienen budgettair neutrale correcties te worden gemaakt. Enkele kredieten kunnen worden verlaagd, waar andere extra budget behoeven. De kapitaallasten wijzigen hierdoor niet.

Kanttekeningen

1.1  Een begrotingswijziging moet sluitend zijn

Doordat de begrotingswijziging per saldo op nul moet lopen, dient hiervoor in dit negatieve geval een reserve te worden aangesproken om het tekort te dekken. Voorgesteld wordt hiervoor de Saldireserve aan te wenden. De stand van de Saldireserve was per 31 december 2014 afgerond € 4.759.000. Op basis van reeds vastgestelde begrotingswijzigingen in 2015 komt daar per saldo € 618.200 bij en wordt € 5.377.200. Het tekort van Burap 2015-2 bedraagt € 2.759.700, waardoor het begrote saldo eind 2015 € 2.617.500 zal gaan bedragen op basis van nu bekende besluiten.

1.2 Het dekken van het tekort door de Saldireserve heeft een negatief effect op het weerstandsvermogen.

De Saldireserve is één van de reserves die onderdeel uitmaakt van het weerstandsvermogen. Door het tekort van de Burap uit deze reserve te dekken zal genoemd weerstandsvermogen dalen. Er is vrijwel geen alternatief, het uiteindelijke jaar rekeningresultaat komt in principe ten laste of ten gunste van de Saldireserve, hierop wordt nu al een voorschot genomen.

Communicatie/Vervolgtraject/Uitvoering

Nadat de begrotingswijziging is vastgesteld door de gemeenteraad zullen de budgetten in het financieel systeem worden aangepast, zodat de budgethouders hierop kunnen sturen tot eind van het jaar.

Financiën

Het negatieve saldo van de Burap bedraagt € 2.759.700. Hierbij is al rekening gehouden met onttrekkingen en toevoegingen aan reserves. Dit bedrag is opgebouwd uit een fors aantal grote en kleine afwijkingen t.o.v. de begroting. Op bijlage 1 zijn de afwijkingen op volgorde van programma weergegeven. Op diverse budgetten, inclusief begrote inkomsten is er een tekort van € 3.649.200. Op kapitaallasten wordt een voordeel verwacht van € 889.500, voor toelichting en specificatie zie bijlage 2.

Het grootste tekort zit op sociale zaken (BUIG en Het Plein), daarnaast zijn er tekorten op parkeerinkomsten, de algemene uitkering Gemeentefonds, huurinkomsten verhuurde panden, kosten ambtelijk apparaat en reclamebelasting. Verwachte voordelen zijn er naast de kapitaallasten met name op Brandweer en ontvangen dividenden.

Via de Burap 2 wordt een aantal kredieten beschikbaar gesteld, met name voor het vervangen van rioleringen, ook andere kredieten worden waar nodig bijgesteld. Bijlage 3 geeft hiervan nadere specificatie.

Bijlagen

Bijlage 1 Burap 2015-2 Exploitatie

Bijlage 2 Burap 2015-2 Kapitaallasten

Bijlage 3 Burap 2015-2 Investeringen

Programma begrotingswijziging 2015-31

Ontwerp

Besluit

De raad van de gemeente zutphen,

gelezen het voorstel van het college van burgemeester & wethouders van 30 september 2015 met nummer 68876

b e s l u i t :

1. begrotingswijziging bij Burap 2, nummer 2015-31 vast te stellen, hierbij het tekort ad € 2.759.700 te dekken uit de Saldireserve;
2. diverse rioleringskredieten tot een bedrag van € 1.376.000 beschikbaar te stellen;
3. een krediet van € 65.000 voor plaatsen van audio visuele apparatuur beschikbaar te stellen;
4. een aantal kredieten budgettair neutraal bij te stellen.

Aldus besloten in de openbare vergadering van

de raad van de gemeente zutphen,

gehouden op:

de voorzitter, de griffier,